第五章负债业务
知识点1个人存款业务
单选题
存款是银行最主要的()。
A.风险资产
B.投资业务
C.资金来源
D.资金运用
『正确答案』C
『答案解析』本题考查存款的定义。存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
单选题
下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的是()。
A.按月度结息，每月20日为结息日
B.本金计息起点为分
C.活期存款100元起存
D.利息金额算至分位
『正确答案』D
『答案解析』本题考查个人存款业务。在我国，活期存款通常1元起存，本金的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
单选题
()在每季度结息日将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利。
A.活期存款
B.定期存款
C.个人存款
D.保证金存款
『正确答案』A
『答案解析』本题考查活期存款。除活期存款在每季度结息日将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
单选题
教育储蓄起存金额为()元，本金合计最高限额为()万元。
A.20，2
B.30，1
C.40，1
D.50，2
『正确答案』D
『答案解析』本题考查其他种类的储蓄存款。教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。
【相关考点复习】个人其他种类储蓄存款
种类 业务特点
定活两便 ①存期灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息
②利率优惠：利息高于活期储蓄
个人通知存款 ①开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额
②期限：1天、7天通知储蓄存款两个品种
③“5万元”起存
教育储蓄 ①分次存入，到期一次支取本金和利息
②免征储蓄存款利息所得税
③按照整存整取利率计算
④起存50元，本金合计最高限额2万元
⑤助学贷款优先：在校小学四年级(含四年级)以上学生
⑥1年、3年和6年
⑦提前支取时必须全额支取
保证金 ①购汇保证金存款
②出国签证需要
单选题
小李在2015年3月3日存入一笔30000元的一年期整存整取定期存款，假设一年期定期存款利率为0.99%,活期存款利率为0.36%，2015年4月3日，小李取出了10000元，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是()。
A.3.10
B.5.30
C.16.5
D.12.4
『正确答案』A
『答案解析』提前支取的定期存款计息方式如下：支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元应按活期存款利率0.36%计息。积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，其计息公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中，累计计息积数=每日余额合计数。银行使用年利率除以360天折算出的日利率，3月份共有31天，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是10000×0.36%×(31/360)=3.10(元)。
单选题
钱先生在2016年2月1日存入一笔1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算。假设年利率为0.72%，暂免征收利息税，他能取回的全部金额是()元。
A.1000.53
B.1000.6
C.1000.56
D.1000.48
『正确答案』C
『答案解析』若使用积数计息法，则按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式：利息=累计计息积数×日利率，其中，累计计息积数=每日余额合计数。银行使用年利率除以360天折算出的日利率。计算过程中，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。本题中，计息天数为28天，因此，钱先生取回的全部金额为：1000+1000×28/360×0.72%=1000.56(元)。
单选题
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。下列说法正确的是()。
A.现钞可以随意兑换成现汇
B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费
C.现汇买入价与现钞买入价总是相同的
D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的
『正确答案』B
『答案解析』本题考查外币存款业务。现钞不能随意兑换成现汇;一般情况下，钞买价比汇买价要低;有些银行卖出价只有一个，不分钞卖价、汇卖价。
多选题
我国商业银行的人民币存款业务分为()。
A.个人存款
B.单位存款
C.外币存款
D.同业存款
E.定期存款
『正确答案』ABD
『答案解析』本题考查存款业务。我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类，其中人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。人民币存款和外币存款两大类下都包含定期存款小类，选项E不正确。
判断题
整存整取定期存款提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，利息都不会受到损失。()
『正确答案』×
『答案解析』提前支取利息会受到损失，但是逾期支取不会。
判断题
在现实中，活期存款通常5元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。()
『正确答案』×
『答案解析』本题考查活期存款。在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
知识点2单位存款业务
单选题
商业银行对公存款账户中的单位活期存款账户一般不包括()。
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.临时存款账户
D.存款准备金账户
『正确答案』D
『答案解析』本题考查单位活期存款。单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
单选题
()是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。
A.单位活期存款
B.单位定期存款
C.单位通知存款
D.单位协定存款
『正确答案』B
『答案解析』本题考查单位定期存款。单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。
多选题
可以开立专用存款账户的存款人的资金包括()。
A.基本建设基金
B.期货交易保证金
C.信托基金
D.住房基金
E.社会保障基金
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查单位活期存款。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。
多选题
下列关于商业银行单位协定存款计息规则的表述，正确的有()。
A.基本存款额度按活期存款利率付息
B.基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息
C.超过基本存款额度的存款按活期存款利率付息
D.超过基本存款额度的按中国人民银行规定上浮利率计付利息
E.超过基本存款额度的存款按定期存款利率计付利息
『正确答案』AD
『答案解析』本题考查单位协定存款。单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
多选题
下列属于单位资本项目外汇账户的有()。
A.贷款专户
B.还贷专户
C.发行外币股票专户
D.基本存款账户
E.B股交易专户
『正确答案』ABCE
『答案解析』本题考查单位外汇存款账户。单位资本项目外汇账户，包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。
判断题
单位在设立临时机构或注册验资时，可以按照要求开立临时存款账户。()
『正确答案』√
『答案解析』临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
知识点3非存款业务
单选题
下列选项中，在商业银行的借款业务中期限在一年以下的借款形式是()。
A.可转换债券
B.混合资本债券
C.证券回购
D.次级金融债券
『正确答案』C
『答案解析』本题考查非存款业务。商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购和向中央银行借款等形式。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
多选题
某银行由于短期的资金周转需要，可以采用的借款方式有()。
A.向中央银行借款
B.发行股票
C.证券回购
D.同业拆借
E.发行金融债券
『正确答案』ACD
『答案解析』借款包括短期借款和长期借款两大类：前者是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等;后者是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
多选题
全国银行间同业拆借市场的特点有()。
A.期限短
B.金额大
C.手续复杂
D.风险高
E.发行条件高
『正确答案』AB
『答案解析』本题考核同业拆借的特点。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点。
多选题
商业银行在金融市场上发行金融债，应当具备的条件()。
A.贷款损失准备计提充足
B.核心资本充足率不低于4%
C.资本充足率不低于8%
D.最近3年连续盈利
E.最近3年没有重人违法、违规行为
『正确答案』ABDE
『答案解析』商业银行发行金融债券的条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。
判断题
长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。()
『正确答案』√
『答案解析』本题考查非存款业务。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
判断题
债券回购利率一般均低于拆借利率。()
『正确答案』×
『答案解析』本题考查非存款业务。对于信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于拆借利率。因此，债券回购的交易量要远大于同业拆借的交易量。
